加拿大🇨🇦退休账户 RRSP 介绍

延伸阅读： RRSP 介绍 （下篇）

RRSP在加拿大还是比较常见，大家熟知的一个抵税延税工具。巧妙的运用RRSP账户，还是有很多好处的。

这篇希望能帮助到大家，结合自身的情况，最优化使用RRSP。

RRSP全称Registered Retirement Savings Plan，加拿大联邦政府注册的退休储蓄计划。当您向RRSP供款时，您的资金可享受“抵扣税收的优惠”，只要这笔资金保留在RRSP内，RRSP持有的投资在取款之前赚取的任何投资收入都可以延税增长。

存款限制

• 税前总收入的18%
• 税局上限，如果你的总收入非常高，税局规定了每年存RRSP的上限。（如2023年的上限是$30,780）

存入金额RRSP超过以上限额，罚金还是很可观的，以每月1%的复利计算，直到多存的部分被取出。尽量不要超出限额。

超出的存款必须在本月底取出，每个人最多累计只能超过$2000, 免于罚金。

在上一年度的NOA（notice of assessment）上可以找到准确的存入额度。

取款

RRSP账户并没有过多限制取款的时间，在71岁那年，必须将RRSP转换成RRIF，开始按比例逐年取款，每年的最低取款额会根据通胀浮动。目前71岁的RRIF最低取款比例是5.26%。随着年龄增长，会逐年递增。（点击查看详细）

取款金额计入当年收入纳税。所以，最优取款是在当年收入比较低的时候取出，则享受较低税阶梯纳税，对大部分人来说，是留到退休之后固定收入减少，取出应纳税费的部分相应较少。当然也有两种特殊情况取出时暂不需要缴税。

常规取款时，银行会先扣除withhold tax (预扣税），预扣只根据每次要求取出的数额，

• $5,000以下，预扣税10%
• $5,000至$15,000, 预扣税20%
• $15,000以上，则预扣30%

以上预扣税是银行默认最低预扣规则，实际应交税费根据当年总收入而定，在报税季完成申报后，税务局会计算出多退少补的税费。当然，如您已知当年大概的收入税阶比预扣的多，可以要求银行取款时增加预扣税，这样可以避免报税后一次性缴纳大笔补税的费用。

当然，在下面两种特殊情况，从RRSP账户中取款，只要符合规定并及时存回RRSP账户，是不需要纳税的。

First home buyer plan

在这个计划可以免税从RRSP最高取出$35,000 用来购置房产：

首先在这个计划中取款，需要符合以下资格：

• 首次买房 （四年以内没有购置或拥有房产），房子必须是自住物业
• 购买的房产必须是给自己，或是有残疾的家人
• 必须是加拿大税务居民

在这个计划可以最高取出$35,000 用来购置房产，在同年中一次性或多次取出都是可以的。房屋的成交需在当年10月完成。

如果有当年存入的金额，要预留90天再取出，否则存入的金额不能够常规抵税。

取款时，除了像银行申请，还需填写政府表格

取出RRSP HBP之后，有最多15年进行还款计划：

• 还款需从取款的后两年开始
• 若还款没有跟上还款计划，则按当年收入计税

自2023年4月1号开始，从RRSP的买房取款可以跟FHSA的免税取款同时使用。需要了解更多FHSA的信息，可以延展阅读本博客

LifeLong Learning Plan

还有一个免税可以从RRSP取款的就是继续教育计划，可以从RRSP中免税最高取出$20,000用于继续深造，这笔费用可以用于自己，或者伴侣的读书。（每年取出的限额最多$10,000）

• 款项用于全职读书
• 在学校和所读项目都需要符合要求
• 这个计划不能用于孩子的读书
• 取款需填写的政府表格
• 这个计划可以用10年时间来还款，存回RRSP
• 提前还款当然也是允许的
• 若还款没有跟上计划，少存的部分按当年收入计税

小结

总的来说，RRSP对于大多数人来说是一个很重要的避税延税工具，在年轻总收入多的时候存入账户，在账户内的升值或利息所得暂时不用计税。直到取出时，按取出年份的总收入纳税，大部分人适合退休时取出，当然也有特殊情况，或在本年收入较少时可以取款应急。也可以帮助首次购房，或有需要继续深造的朋友免税取出，是一个建立储蓄投资习惯的好工具。

当然RRSP是一个很大的话题，更多家庭配置的用法，我们下篇继续。