🇨🇦 加拿大注册教育储蓄计划 RESP 详解

注册教育储蓄计划 （RESP: Registered Education Savings Plans）是加拿大政府帮助居民支持孩子教育的账户。

几句话简单概括其基本流程：户主在各大银行或金融机构开通RESP账户后 就可以供款存入账户，同时 政府提供各种补助金匹配存入账户。账户可以用做供受益人（孩子）未来接受大专或大专以上的院校教育。存入的本金，可以在账户中做各种形式的投资，如常见的GIC，基金，股票等。在账户内增值的部分暂时不用交税，未来取出给孩子读书时，增值部分，以及政府补助部分算入孩子纳税收入。

RESP是延稅省稅的好途径， 而且它是政府注册计划，是全民可享受的福利。即使你什么都不做，仅存上钱，政府每年匹配20%的补助金。这是不能错过的羊毛，必须给每个孩子都安排上。

户主

户主就是RESP的供款人。存入金额对户主的收入无影响，无税务抵扣。
通常来说供款人，可以是孩子的父母，祖父母，或监护人。

拥有工号（SIN）即可成为户主：

• 夫妻或普通法伴侣中的一方或双方联合拥有账户都是可以的
• public primary caregiver 也可以作为户主

⚠️ 在特殊情况,可以转换户主。比如 原始户主身亡，离婚，书文指定 等情况。

受益人

在被指定为受益人时，该受益人必须是加拿大居民且已经有SIN工卡号。

在被指定为受益人时，年龄必须小于21岁。

受益人从出生至年满17岁的日历年底，有资格符合政府补助金。

供款限制

• 1996年，年供款上限为$2000
• 1997至2006年， 年供款上限为$4000
• 自2007年开始，政府对每年的供款额度不设上限

虽然自2007年起，每年供款没有设限，但每个受益人最多只能享受5万的供款额度。如果超过最高供款的上线，根据户主本人存入超支的部分，户主负责支付每月1%的税款。户主负责填写相关表格以及通知政府。

受益人被供款上限：

• 1996至2007年，是4万2
• 2007年以后，是5万

详情请依照政府网站指引

取款限制

从RESP账户中取款有以下几种途径：

• educational assistance payments (EAPs)
• accumulated income payments (AIPs)
• refund of contributions to the subscriber or to the beneficiary
• payment to a designated educational institution in Canada
• repayment of amounts under the Canada Educational Savings Act or under a designated provincial program
• transfers of property between RESPs

1⃣️ EAP取款是用的最多的， 即当孩子注册了符合要求的大专或以上院校的教育项目时，户主可以申请取钱以用作教育支出。教育支出包括了学费，以及文具书本等其他支出。当然，学校注册的文件是必不可少的。

EAP取款包含了存款增长的部分，和政府匹配的补助金部分，这部分取款是算入受益人（孩子）的收入的，需按受益人的税阶交税。通常来说孩子未工作，取款金额则不到需交税的程度。

当孩子注册上全日制大学或大专院校的第一个连续13周或以上的课程时，

• 2022年以前第一次申请RESP EAP的取款限制是5000刀；
• 2023年开始，最高限制已经提高到8000刀；
• 支付方式通常可以选择受益人账户，供款人账户，或直接支付给学校

2⃣️ 如果第一学期的学费多于8000刀，则可以同时申请Post-Secondary Education (PSE) 取款，PSE部分则是属于供款人供款本金部分，这部分取款不需要任何税费。

⚠️ EAP和PSE两种取款，都是需要受益人注册符合条件的大专或以上文凭，在加拿大境内符合取款条件的学校请参照官网，家长可以提前确认，以保证符合取款条件。 点击查询 加拿大境内境外符合条件的学校

3⃣️ AIP取款， 是当受益人决定不再继续任何符合条件的大专或以上学历的教育。那供款的增长部分可以以AIP形式申请取款，这部分取款算入供款人收入。

4⃣️ 供款本金则可以退回给供款人，且不算做收入。政府的补助金也将需要返还给政府。

5⃣️ 支付以支持加拿大教育机构

在开户RESP计划的时候，您可以选择填写，如果孩子/受益人未进行大专或以上学历的教育，以致不需要取款供受益人接受高等教育时， 可以指定支付款项给加拿大当地的某所学校。

6⃣️ 当然，家庭不止一个孩子的，也可以转给符合条件的其他孩子的RESP计划。

政府教育储蓄项目

开通了注册教育储蓄计划之后，就可以薅政府羊毛了。
我们来看看政府帮助居民的教育储蓄项目。

Canada Education Savings Grant (CESG) 加拿大教育储蓄补助金

这是一项全民教育补助项目，不论家庭年收入。虽然政府对户主供款RESP目前不设上限，但是政府匹配的补助金是有上限的。

1⃣️ 基本补助金：Basic CESG（以每个受益人计算）

• 每年的前2500刀供款存入，政府匹配20%的补助金 。（即CESG500刀）

• 若往年没有存满，每年可以补存一年量的往年未存额度。（即每年最多得到1000刀的基本补助金）

• 更多未存满额度，可以顺延至下一年补存。

每个受益人（孩子）至多能得到7200的补助金总额。若以每年对每个受益人2500刀的存入款，14.4年达到补助金上限，对多出的供款，则政府不再匹配补助金。

2⃣️ 额外补助金: Additional CESG

政府对收入低的家庭，有额外补助金的匹配。

• 对于收入少于 $50,197 （基于2022年的调整后收入，以下统称收入）：

同样每年2500刀的供款存入，前500刀政府再多匹配20%的补助金，（即100刀，加上基本补助金，则一共每年600刀）

• 对于收入大于 $50,197 ,但少于 $100,392 的供款人：

每年2500刀的供款存入，前500刀政府多匹配10%的补助金，（即50刀额外补助金，加上基本补助金一共每年550刀）

需要指出的是， 每个受益人（孩子）的补助金总额不变，还是7200刀。收入低于 $50,197 的供款人，同样每年存2500刀，12年即达到补助金上限。下图简要列出了各收入水平的供款人拿到补助金上限需要的准备的最低供款总额。

	收入少于$50,197	收入大于$50,197 但少于$100,392	收入大于$100,392
需要供款总额	$30,000	$32,667	$36,000
政府补助金总额	$7,200	$7,200	$7,200
每年存款年数	12年	13.1年	14.4年

⚠️ 因为项目为鼓励孩子参与大专及以上学历的教育，当孩子年龄到16或17岁时，需满足以下两个条件之一，才可符合补助金资格：

• 至少2000刀供款存入RESP账户，且在孩子满15岁日历年年底没有取出
• 至少有4年每年100刀供款记录，且在孩子满15岁的日历年年底没有取出

也就是说，政府鼓励至少在孩子满15岁那年之前就开始设置RESP账户且开始供款。否则将无法拿到补助金。

B.C. Training and Education Savings Grant (BCTESG) 卑诗省教育补助金

各个省政府，也为鼓励教育提供一些补助项目，BCTESG就是BC省的补助金项目。政府会给每个符合资格的孩子供款1200刀。

• 供款人和受益人（孩子）在申请时都必须是BC省居民
• 申请补助金时，受益人（孩子）需满6岁（过了6岁生日），且未满9岁（9岁生日之前）

Canada Learning Bond （CLB） 加拿大学习债券

这个补助项目是政府为鼓励低收入家庭尽早为孩子的教育储蓄存款的一项激励补助金。

最高有额外2000刀的补助，自动存入孩子的RESP账户。

• 孩子是2004年或以后出生
• 第一年补助金500刀
• 每多一年符合资格的家庭，补助金100刀
• 补助金总共上限2000刀
• 申请补助金时，孩子/受益人必须小于21岁
• 加拿大就业及发展部还会支付25刀，帮助低收入家庭开通RESP（例如：有些RESP账户开通需要的费用）
• 如果孩子最终未接受大专或以上教育，这项加拿大学习债券补助金则需要还给政府。

开通RESP账户

各大金融机构包括银行，都可以开通RESP。每个银行或金融机构通常有提供不同账户平台可以做不同种类的投资。最简单直接的就是saving或GIC，存入即可，不管利率高低，政府补助先拿捏。

合里提早的规划，从孩子出生到取款15至20年的属于长期投资，选择可承受的风险，可以获取相对较高的投资回报。

RESP账户对每个受益人（孩子）的最高上限为5万；建议选定投资方向后，为每个受益人就开通一个RESP账户，方便管理。

若家庭有多个孩子可选择开通多个RESP账号，也可以选择开通家庭RESP账号。家庭账号的优势是可以把多个孩子作为受益人，若有孩子决定不再继续接受大专以上或符合要求的高等教育，存款直接可以留到其他孩子上学时使用。

RESP账户从开户开始一直可以到第35年的日历年最后一天。

*调整后收入 adjusted income

小知识：
我们都知道我们的收入分为税前或税后收入，那么什么是调整后收入呢？

通俗来说，调整后收入是税前收入抵扣完各种税务优惠之后的收入数额。很多政府的福利，补助金都是依照调整后收入来界定是否有符合资格。所以用好各种税务政策适当降低调整后收入可以符合更多政府补助项目。

总结

通过本篇，希望大家对RESP这个全民“羊毛”账户有了一定的了解，为孩子的未来早计划早投资。从孩子一出生办好SIN卡就开通，增加时间线，做好投资计划，由于账户的投入总额有限制，集中在一个账户为佳。 取款时，尽量先取出投资增长部分以及政府匹配部分，也将是一笔可观的教育资金。

加拿大政府还有其他注册项目帮助居民储蓄，投资，抵税延稅。笔者会持续介绍这些生活在加拿大必知的账户。

更多加拿大注册投资账户，请移步本站延展阅读。加拿大注册退休储蓄账户RRSP； RRSP（下篇）； 加拿大首房储蓄账户FHSA；加拿大免税账户TFSA